PHẢI KHAI BÁO THUẾ ĐỐI VỚI 5 LOẠI KHOẢN TIỀN CHUYỂN VÀO TÀI KHOẢN CÁ NHÂN
Việc nhận tiền qua tài khoản cá nhân là điều phổ biến trong cuộc sống hiện đại ngày nay. Tuy nhiên, không phải ai cũng nhận thức đầy đủ rằng một số khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân bắt buộc phải khai báo thuế. Nếu không thực hiện đúng quy định, người nhận có thể bị truy thu thuế hoặc chịu phạt từ cơ quan quản lý nhà nước.
Theo quy định hiện hành, nghĩa vụ khai thuế không phụ thuộc vào giá trị chuyển khoản cao hay thấp, mà dựa trên tính chất của số tiền đó có phải là thu nhập phát sinh từ hoạt động tạo ra giá trị kinh tế hay không. Dưới đây là 5 trường hợp cần lưu ý khi nhận tiền qua tài khoản cá nhân phải kê khai thuế.
1. Thu nhập từ lương, thưởng, phụ cấp công việc
Thu nhập dạng này là dễ nhận biết nhất và luôn bắt buộc phải kê khai thuế thu nhập cá nhân. Khi bạn nhận lương qua tài khoản ngân hàng từ doanh nghiệp, số tiền này sẽ được cơ quan thuế quản lý và giám sát.
Thông thường, doanh nghiệp sẽ thực hiện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân trước khi chuyển tiền. Tuy nhiên, trong trường hợp bạn nhận lương từ nhiều nơi hoặc có các khoản thu nhập ngoài hợp đồng, bạn cần tự hoàn thiện quyết toán thuế năm đúng hạn. Cơ quan thuế có thể kiểm tra các giao dịch tài chính để xác minh tính minh bạch về thu nhập.
2. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh, nghề tự do
Nếu bạn kinh doanh online, làm việc tự do như dạy học, freelance, sáng tác nội dung hay thiết kế và nhận tiền qua tài khoản cá nhân, những khoản thu nhập này phải được khai báo thuế khi tổng tiền nhận vượt 100 triệu đồng mỗi năm. Đây được xem là thu nhập từ kinh doanh cá nhân và thuộc diện phải kê khai theo quy định.
Cơ quan thuế có thể kiểm tra các tài khoản có lượng giao dịch đáng kể hoặc lặp đi lặp lại nhằm phát hiện hoạt động kinh doanh cá nhân dù chưa đăng ký hộ kinh doanh. Do đó, người làm nghề tự do cần chủ động khai báo đầy đủ và đúng nghĩa vụ với cơ quan thuế.
3. Phí dịch vụ, hoa hồng, tiền môi giới
Những khoản thu nhập phát sinh từ các hoạt động như giới thiệu khách hàng, làm trung gian giao dịch hoặc hỗ trợ dịch vụ chuyển tiền, rút tiền… dù giá trị nhỏ vẫn được coi là thu nhập chịu thuế nếu tạo ra giá trị kinh tế.
Ví dụ, bạn nhận 20 nghìn đồng tiền phí khi rút tiền giúp người khác. Mặc dù khoản này nhỏ, nhưng bản chất vẫn là thu nhập từ dịch vụ và cần được kê khai thuế. Trường hợp phát sinh thường xuyên mà không kê khai sẽ dẫn đến nguy cơ bị yêu cầu truy thu thuế và bị xử phạt vi phạm hành chính.
4. Tiền lãi từ các khoản cho vay doanh nghiệp
Khi bạn cho một công ty hoặc tổ chức vay vốn và nhận lãi chuyển khoản về tài khoản cá nhân, phần tiền lãi này sẽ bị đánh thuế thu nhập riêng biệt với mức thuế suất 5%. Đơn vị đi vay có trách nhiệm khấu trừ thuế trước khi trả lãi cho bạn.
Ngược lại, lãi từ các giao dịch cho vay giữa cá nhân với nhau hiện nay chưa thuộc diện chịu thuế. Tuy vậy, nếu có biểu hiện cho vay lặp đi lặp lại với quy mô lớn, bạn vẫn có thể bị yêu cầu kê khai khoản thu nhập này dưới dạng kinh doanh tài chính cá nhân.
5. Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản (khi khai giá thấp)
Khi thực hiện giao dịch mua bán nhà đất, người chuyển nhượng bắt buộc phải nộp thuế thu nhập cá nhân với mức 2% trên giá trị chuyển nhượng thể hiện trong hợp đồng đã công chứng. Nếu kê khai giá đúng với giá trị thực tế, nghĩa vụ thuế được coi là hoàn thành.
Tuy nhiên, trường hợp bạn và bên mua thỏa thuận ghi giá chuyển nhượng thấp hơn thực tế nhằm giảm mức thuế phải nộp, cơ quan thuế có thể tiến hành kiểm tra dòng tiền chuyển vào tài khoản cá nhân. Nếu phát hiện số tiền nhận thực tế vượt giá trên hợp đồng, cơ quan thuế sẽ ấn định lại nghĩa vụ thuế, thực hiện truy thu phần thuế còn thiếu và áp dụng các biện pháp xử phạt theo quy định.
NHỮNG KHOẢN TIỀN KHÔNG BẮT BUỘC PHẢI KHAI THUẾ
Không phải toàn bộ các khoản tiền chuyển đến tài khoản cá nhân đều phải kê khai thuế. Dưới đây là một số khoản không thuộc diện phải khai báo:
- Tiền mừng cưới, lì xì hoặc quà biếu tặng từ người thân trong gia đình
- Tiền hoàn trả hay thanh toán công nợ giữa các cá nhân
- Quà tặng có chứng minh rõ ràng (ví dụ giữa cha mẹ và con cái, hoặc vợ chồng)
- Các khoản trợ cấp từ tổ chức, quỹ xã hội hoặc tổ chức nhân đạo
Tuy vậy, nếu nhận các khoản tiền lớn mà không chứng minh được nguồn gốc hợp pháp rõ ràng, bạn vẫn có thể bị cơ quan thuế yêu cầu làm rõ và giải trình nguồn gốc tài chính.
MỨC PHẠT KHI KHÔNG KHAI THUẾ ĐÚNG HẠN
Căn cứ theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, việc chậm nộp hồ sơ khai thuế hoặc khai sai lệch sẽ bị xử phạt hành chính như sau:
- Chậm 1–30 ngày: phạt từ 2 đến 5 triệu đồng
- Chậm 31–60 ngày: phạt từ 5 đến 8 triệu đồng
- Chậm 61–90 ngày: phạt từ 8 đến 15 triệu đồng
- Chậm trên 90 ngày và có phát sinh thuế: phạt từ 15 đến 25 triệu đồng
Bên cạnh tiền phạt, người vi phạm còn phải nộp đủ số thuế phải đóng, tiền chậm nộp và bổ sung hồ sơ kê khai liên quan. Đối với tổ chức, mức phạt sẽ gấp đôi so với cá nhân.
Hiện nay, cơ quan thuế thường xuyên kiểm tra chi tiết dòng tiền chuyển khoản vào tài khoản cá nhân. Do đó, để tránh rủi ro pháp lý không cần thiết, bạn nên chủ động thực hiện khai báo thuế đầy đủ và chính xác nếu phát sinh các khoản thu nhập thuộc diện chịu thuế. Đối với các khoản tiền nhận từ người thân hay các nguồn không đánh thuế, việc lưu giữ nội dung chuyển khoản, hợp đồng hoặc giấy biên nhận sẽ giúp bạn dễ dàng chứng minh khi cần thiết.
Cho thuê kho xưởng TP.Huế – Thực trạng tìm kiếm kho xưởng?
TP.Huế có những khu công nghiệp nào?
Môi giới nhà xưởng TP.Huế
